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Re: vat_registries - Fatture intra EU ?
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Ciao Antonio,
dalla tua risposta
penso (e spero) stiamo parlando di cose diverse.
Tu ti riferisci a
fatture “nazionalizzate”, che è un termine tecnico per le
fatture di provenienza EXTRA-UE, e che di solito hanno anche
dazi di
importazione. Per esse è prevista la autofattura come dici.
Io invece stavo parlando di fatture Intra-CEE, per la quale l’UNICO modo di registrarle __a partire__ dal 2013, è l’integrazione (e NON anche l'autofattura)
A maggior chiarezza, l’AdE ha chiarito che per le fatture intra-CEE il contribuente NON può indifferentemente utilizzare una tecnica piuttosto che l’altra (autofattura o integrazione), pena l’applicazione di sanzioni (Circolare 16/E del 2013 Agenzia delle Entrate).
Riporto un estratto significativo con riferimenti normativi citati nella risposta da AdE:
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3.3.2. Possibilità di emettere autofattura per il committente nazionale in tutte le tipologie di prestazioni esaminate
DOMANDA
Con riferimento a tutte le tipologie di prestazioni in esame, è stato chiesto se il committente nazionale possa adempiere agli obblighi documentali, indifferentemente, con le modalità di cui agli artt. 46 e 47 citati ovvero con emissione di autofattura.
RISPOSTA
.A seguito delle intervenute modifiche all’articolo 17, secondo comma, del DPR n. 633 del 1972, mediante la citata legge di stabilità 2013 (articolo 1, comma 325, lettera b, della Legge n. 228 del 2012) il committente nazionale ha l’ OBBLIGO di INTEGRARE la FATTURA ricevuta dal prestatore COMUNITARIO, secondo le modalità di cui agli articoli 46 e 47 del DL n. 331 del 1993.
Diversamente, in presenza di un prestatore EXTRA.UE , il committente nazionale assolve l’imposta mediante emissione di AUTOFATTURA. Si rinvia, in proposito, a quanto esposto nel capitolo n. 2, par. 2.1 della presente circolare.
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Per le fattura intra-CEE è dunque vietata la autofattura, ed è obbligatoria la integrazione con doppia registrazione della medesima fattura nel registro vendite ed acquisti
vedo che state portando un modulo reverse charge sulla v10.
Prima di provare ad installarlo ed incasinare il db di test.... :-))) chiedo , è già pensato ad integrazione di vat_registries ?
Si possono schedulare e testare le due release assieme ?
--------------Original Message--------------
| Subject: | Re: vat_registries - Fatture intra EU ? |
| Sent: | Sat, 28 Jan 2017 18:38:23 -0000 |
| From: | Info Shs-av |
| To: | Odoo Community Association (Oca) Italy
|
Ciao Giuliano,
qual'è esattamente il problema?
Personalmente non comprendo la registrazione della fattura
acquisti integrata.
Provo a riepilogare i punti della legge:
- La fattura di acquisto deve essere "nazionalizzata", cioè occorre aggiungere l'IVA e assegnare un numero di protocollo
- Poichè l'IVA (che non esiste nella fattura emessa dal fornitore) non è detraibile, la legge impone di registrare un'auto-fattura nel registro delle vendite e segnare anche questo numero nel documento cartaceo
- Dopo quest due registrazioni hai una fattura di vendita da annullare a l'IVA della fattura di acquisto da annullare
- Per questo motivo si effettua una registrazione aggiuntiva in contabilita che annulla le due righe di IVA (di pari valore), il cliente per la parte IVA con il fornitore, il residuo del cliente con il conto di ricavo della fattura di vendita
- Dopo questo immenso casino e perdita di tempo, hai una fattura di acquisto per l'importo originale da pagare
- Nota che la legge non ammette di aggiungere l'IVA indetraibile (sarebbe troppo semplice)
- Nota che sulla fattura occorre annotare ambedue i 2 numeri di protocollo
- Nota che la data dell'auto-fattura deve essere la stesa data di registrazione della fattura di acquisto
- Di norma io consiglio un registro della sole auto-fatture per evitare problemi con le date delle fatture di vendita
L'esempio che hai riportato, va bene in una registrazione
manuale ma con il software mi sembra che dia origine a più
problemi che soluzioni
Reference
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vat_registries - Fatture intra EU ?
byGiuliano Lotta- 27/01/2017 19:09:45 - 0-
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Re: vat_registries - Fatture intra EU ?
bySHS-AV srl, Antonio M. Vigliotti- 28/01/2017 19:34:53 - 1
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